5월 종합소득세 신고의 달! 연말정산이랑 차이는? 신고 기간 대상 방법
연말정산 다들 잘 진행하셨나요?
5월에는 '종합소득세 신고'가 다가옵니다!
종합소득세는 1년간 경제적 활동에서 발생한 모든 소득에 부과하는 세금으로,
혹시 연말정산에서 누락된 부분이 있다면
종합소득세 신고 기간에 추가로 신고하셔도 무방합니다!
환급금이 있다면, 나라에서 본인 명의의 계좌로 직접! 돈을 입금해 줍니다 :)
지금부터
종합소득세 신고 대상, 기간, 방법, 주의사항에 대해
자세히 알아보겠습니다 :)
종합소득세란? 종소세 신고하기!
종합소득세란, 개인의 1년간 경제 활동에서 발생한 모든 소득에 대해 부과하는 세금으로, 근로소득, 부동산 임대업을 포함한 사업소득, 연금소득, 이자소득, 배당소득, 기타소득 등이 모두 포함됩니다.
신고 대상
1. 개인사업자나 프리랜서
2. 근로소득 외에 금융소득 및 기타소득이 있는 경우
3. 이직으로 2곳 이상의 직장에서 근무하였으나, 합산하여 연말정산을 하지 못한 직장인
4. 퇴직하며 정산을 했지만 추가로 정산할 항목이 있는 경우
5. 연말정산에 누락된 항목이 있는 경우
신고 기간 및 방법
- 신고 기간: 5월 1일부터 5월 31일까지 (성실신고대상자는 6월 30일까지)
- 신고 방법
1. 국세청 홈택스
2. 모바일 손택스
3. ARS
4. 세무대리인
5. 주소지 관할 세무서
6. 지자체 '신고 도움 창구' 방문
5월 종합소득세 신고와 연말정산의 관계
종합소득세란, 근로소득을 포함한 개인의 모든 소득에 부과하는 세금이라고 위에서 말씀드렸죠? 하지만 일반적으로 근로소득이 있는 근로자는 1~2월에 전년도 소득 및 지출에 대한 연말정산을 진행하기 때문에 5월 종합소득세 신고 대상이 아닙니다.
하지만 특정 경우는 5월 종합소득세 신고를 통해 근로소득에 대한 세금을 정산받을 수 있습니다.
1. 연말정산을 하지 않은 경우
2. 지난해 직장에서 퇴직하며 연말정산 하였지만 추가 소득을 고려하지 않은 경우
3. 이직했지만 합산하여 연말정산 하지 못한 경우 특히, 연초에 이직으로 전년도 연말정산을 하지 않은 경우
위와 같은 경우, 5월 종합소득세 신고를 통해 세금 환급을 받을 수 있습니다.
주요 소득 유형별 신고 방법
사업소득
사업소득은 제조업, 판매업, 부동산 임대, 서비스업 등 사업을 통해 얻은 소득을 의미합니다. 본인의 사업체를 운영할 경우 수입의 규모와 상관없이 종합소득세 신고를 반드시 해야 합니다.
프리랜서의 소득 역시 3.3% 원천징수 했다 해도 사업소득으로 분류되므로, 종합소득세 신고 기간에 필히 신고해야 합니다.
기타소득
정기적인 소득이 아닌 일시적으로 발생한 강연료, 원고료 등의 기타소득 금액이 연간 300만원을 초과한 경우 종합소득세 신고를 해야 합니다. 단, 일시적인 소득이 아닌 특정 시점을 기점으로, 정기적인 수입을 벌어들인다면 기타소득이 아닌 사업소득으로 신고해야 합니다.
금융소득
이자소득 및 배당소득 등의 금융소득의 합계액이 연 2,000만원을 초과하거나 연금저축계좌 및 퇴직연금계좌 등 사적연금에서의 소득이 연 1,200만원을 초과하는 경우도 5월 종합소득세 신고 대상이 됩니다.
세액 계산 및 공제
종합소득세 세율은 과세표준에 따라 6~45% 사이에서 적용됩니다. 과세표준에 세율을 곱해 나온 산출 세액에서 다양한 공제 항목을 적용하여 최종 납부세액을 계산합니다.
주요 공제 항목
1. 인적공제
2. 국민연금보험료
3. 기부금
4. 표준 세액공제
연말정산이랑 동일하게 공제할 수 있는 항목들을 최대한 많이 활용하는 것이 중요합니다.
2025년 연말정산 주요 변경사항
2025년 연말정산부터 세제 혜택이 확대됩니다! 종합소득세 신고 시에도, 받을 수 있는 혜택 꼭 체크하시고 공제 잘 받으시길 바랍니다 :)
1. 장기주택저당차입금 이자 상환액의 소득공제 한도 인상
2. 주택청약종합저축 소득공제 한도 인상
3. 월세액 소득공제 소득 기준 및 한도 상향
4. 의료비 세제 지원 강화
5. 개인연금 소득 분리과세 기준 변경
6. 결혼 세액공제 신설
7. 자녀 세액공제 확대
8. 출산 지원금 비과세 적용
9. 출산·보육수당 비과세 한도 상향
2025년 연말정산에서 확대되는 세제 혜택을
더 자세히 알고 싶으시다면
아랫글을 참고해 주세요 :)
신고 시 주의사항
1. 신고 누락 주의: 신고가 누락되거나, 하지 않으면 '무신고 가산세'로 본래 부과돼야 하는 세금에 20%의 가산세와 '납부 지연' 가산세가 추가되고, 각종 세액공제 및 감면을 받을 수 없습니다.
2. 대출 시 소득 증명 안 됨: 종합소득세 신고를 누락하면 은행 이용에도 지장이 생길 수 있습니다. 대출을 받기 위해 필요한 '소득금액 증명'을 받을 수 없어 대출에 제한을 받을 수 있습니다.
3. 사업소득과 근로소득의 공제 항목 분배: 직장을 다니면서 추가 사업소득이 있는 경우, 연말정산에 반영된 세액공제 항목이 종합소득세에서 '이중 공제'되지 않습니다.
따라서 근로소득보다 사업소득 규모가 큰 경우라면 신용카드 사용내역을 근로소득의 연말정산이 아닌 사업소득 필요경비로 처리하는 등 절세를 위한 적절한 분배가 필요합니다.
4. 기타소득과 사업소득의 구분: 사업적인 성격의 소득을 기타소득으로 신고하는 경우 허위 작성한 것으로 간주해 '신고불성실 가산세'를 낼 수 있으므로 주의해야 합니다.
5월 종합소득세 신고는
일부 근로자들에게는 연말정산을 보완해 추가 환급을 받을 수 있는 기회가 될 수 있습니다.
특히 이직이나 퇴직으로 인해 정상적인 연말정산을 하지 못한 경우라면
5월, 종소세 신고 기간을 놓치지 말고 누락된 공제 항목을 반영하여 세금을 정산하시기 바랍니다.
또한, 다양한 소득원이 있는 경우에도
5월에 종합적인 소득 신고를 통해 정확한 세금 계산과 납부가 이루어집니다.
종합소득세 신고는 복잡하고, 정확한 신고를 하지 못하면 불필요한 가산세가 부과될 수 있으니
본인의 소득 상황을 정확히 파악하고, 필요한 경우 전문가의 도움을 받아 신고를 진행하는 것이 좋습니다.
또한, 매년 변경되는 세법과 공제 항목이 있으니,
이를 주의 깊게 확인하여 최대한 혜택 받으시길 바랍니다! :)
놓친 세금 환급해 드려요!
라는 말, 들어보셨나요?
삼쩜삼같은 민간 업체에서 수수료를 내고 진행해야 했던
세금 환급 서비스를 3월부터
국세청이 직접!!! 무료로!!! 진행한다고 합니다 :)
최근 5년간 납부한 세금 중, 돌려받을 것이 있으면 환급 가능하다고 ㅎ
스마트 환급 서비스 내용 미리 확인하시고, 준비하길 원하시는 분들은
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