연말정산 맞벌이 부부 중복공제, 인적공제 주의 사항!
연말정산 시즌이 돌아왔습니다!
연말정산, 안 그래도 복잡한데
맞벌이 부부의 연말정산은 일반적인 경우보다 복잡하고 주의해야 할 점이 많죠?
특히 중복공제와 관련된 주의 사항이 참 많습니다!
복잡해도 주의 사항을 잘 알고 적용해야 세금을 효율적으로 줄일 수 있겠죠?
그럼 지금부터
맞벌이 부부의 연말정산 시 중복공제와 관련된 주요 주의 사항을 상세히 살펴보겠습니다.
부양가족 공제 전략
맞벌이 직장인 부부는 부양가족에 대한 공제를 중복해서 받을 수 없습니다.
부양가족에 대한 기본공제는 부부 중 한 사람만 받을 수 있으며, 이는 자녀를 포함한 모든 부양가족에 대해 적용됩니다. 따라서 맞벌이 부부라면 누가 어떤 부양가족에 대해 누가 공제를 받을지 사전에 결정해야 합니다.
부양가족 공제 전략
일반적으로 총급여액이 높은 배우자가 부양가족에 대한 공제를 받는 것이 유리합니다.
연봉이 높은 배우자가 공제를 받아야, 과세표준을 더 많이 낮출 수 있어 세금 절감 효과가 크기 때문입니다.
그러나 연봉이 높은 배우자에게 공제를 몰아주는 것이 항상 최선의 방법은 아니므로, 일부 경우는 약간의 전략 수정이 필요합니다.
지금부터 '일부 경우'에 해당하는 대표적인 상황들을 소개해 드리겠습니다.
1. 과세표준 구간 고려: 부부의 과세표준이 비슷하거나, 연봉이 적은 배우자의 과세표준이 구간 경계에 있는 경우, 부양가족 공제를 적절히 분배하는 것이 더 유리할 수 있습니다.
2. 공제 한도 활용: 한도가 있는 공제 항목의 경우는, 한 사람에게 모든 공제를 몰아주는 것보다 부부가 나누어 공제받는 것이 전체적으로 더 많은 공제를 받을 수 있는 경우가 있습니다. 공제받는 항목의 한도를 잘 체크하셔야 합니다.
3. 소득공제와 세액공제의 균형: 소득공제와 세액공제를 고려하여 전체적인 세금 감면 효과를 최대화할 수 있도록 전략을 세워야 합니다.
자녀 관련 공제의 주의 사항
자녀와 관련된 공제는 맞벌이 부부에게 특히 중요한 부분입니다. 자녀에 대한 기본공제뿐만 아니라 교육비, 의료비 등 관련 공제도 함께 고려해야 합니다.
자녀세액공제
자녀세액공제의 경우, 자녀 수에 따라 공제 금액이 달라집니다.
하지만 자녀가 3명 이상이라면, 한 배우자에게 모든 자녀에 대한 공제를 몰아주는 것이 유리할 수 있습니다.
자녀가 3명일 때 부부가 각각 1명과 2명으로 나누어 공제받으면, 셋째 자녀에 대한 추가 공제 혜택(30만원)을 받지 못하기 때문입니다.
자녀의 교육비 및 의료비 공제
자녀의 교육비와 의료비 공제는 기본공제를 받는 배우자가 함께 공제받아야 합니다.
즉, 자녀에 대한 기본공제를 받는 배우자가 해당 자녀의 교육비와 의료비 공제도 함께 받아야 하며, 다른 배우자가 나누어 공제받을 수 없습니다.
신용카드 사용액 공제의 전략
신용카드 등 사용액에 대한 소득공제는 총급여의 25%를 초과하는 금액부터 적용되므로, 맞벌이 부부의 경우 다음과 같은 전략을 고려할 수 있습니다.
1. 소득이 낮은 배우자에게 집중: 상대적으로 소득이 낮은 배우자가 신용카드를 더 많이 사용하도록 하면, 25% 기준을 빨리 넘어 더 많은 공제를 받을 수 있습니다.
2. 공제 한도 고려: 소득이 낮을수록 신용카드 공제 한도가 높기 때문에, 소득이 낮은 배우자의 신용카드를 집중해서 사용하는 것이 유리할 수 있습니다.
3. 균형 잡기: 단, 한 배우자의 결정세액이 0원이 되면 추가적인 공제의 의미가 없으므로, 적절한 균형을 찾는 것이 중요합니다.
의료비 공제의 전략
의료비 공제는 총급여의 3%를 초과하는 금액에 대해 적용됩니다.
맞벌이 부부의 경우 다음과 같은 전략을 고려할 수 있습니다.
1. 소득이 낮은 배우자에게 집중: 신용카드 공제와 마찬가지로, 소득이 낮은 배우자가 의료비를 더 많이 지출하도록 하면 3% 기준을 빨리 넘어 더 많은 공제를 받을 수 있습니다.
2. 가족 의료비 분배: 가족 구성원의 의료비를 어느 배우자가 공제받을지 전략적으로 결정해야 합니다.
단, 자녀의 의료비는 기본공제를 받는 배우자가 공제받아야 합니다.
연금저축 및 퇴직연금 공제
연금저축과 퇴직연금에 대한 공제는 개인별로 적용되므로, 부부 각자가 공제 한도 내에서 최대한 활용하는 것이 좋습니다. 단, 총급여 수준에 따라 공제율이 다르므로 이를 고려하여 납입 금액을 조절할 필요가 있습니다.
주택 관련 공제의 주의 사항
주택담보대출 이자 상환액이나 월세 세액공제의 경우, 부부 중 한 명만 공제를 받을 수 있습니다. 따라서 세금 절감 효과가 더 큰 배우자가 공제를 받도록 해야 합니다.
월세 세액 공제와 소득 공제의 차이
공제 한도와 공제 방법 그리고 필요 서류에 대해 궁금하신 분들은
아랫글을 참고해 주세요 :)
연말정산 시뮬레이션의 중요성
맞벌이 부부의 경우 다양한 공제 항목과 전략을 고려해야 하므로, 실제 연말정산 전에 시뮬레이션을 해보는 것이 매우 중요합니다.
국세청 홈택스에서 제공하는 '맞벌이부부 절세안내' 서비스를 활용하면 다양한 시나리오를 비교해 볼 수 있습니다.
국세청 홈택스로 바로가기 원하시는 분들은
아래 링크로 바로갈 수 있으십니다 :)
맞벌이 부부의 연말정산은 단순히 한 사람의 소득만을 고려하는 것보다 훨씬 복잡하므로,
각자의 소득 수준, 공제 가능 항목, 부양가족 현황 등을 꼼꼼히 살펴보고,
부양가족 공제, 각종 소득공제와 세액공제 항목을 누가 받을지, 어떻게 분배할지 등을
부부끼리 잘 논의하시기를 바랍니다 :)
또한
연말정산은 연말정산 시기에 와서야 고민하는 것보다는 연초에 미리 계획을 세우는 것이 효과적입니다.
올해 연말정산이 충분치 않으셨다면,
연초에 계획을 잘 세우셔서 내년 연말정산에 충분히 돌려받으시길 바라겠습니다!! :)
