이제 봄 날씨에 완전히 접어들어, 여름에 다가가는 5월입니다!!!
5월은, 종합소득세 신고의 달이기도 하죠?
많은 개인사업자와 프리랜서, 그리고 근로자들이 '어떻게 하면 세금을 줄일 수 있을까?' 하고 고민 중일 것입니다!!
합법적으로 종합소득세를 줄이는 방법 중 하나가 바로 ‘세액감면’ 제도를 이용하는 것인데요,
오늘은
종합소득세 주요 감면 제도를 2025년 기준으로 알려드리고, 감면 신청 방법까지 소개하겠습니다! :)
종합소득세 감면이란?
종합소득세 감면은 산출된 세액(내야 할 세금)에서 일정 비율의 세금을 직접 빼주는 제도입니다! 세액공제와 비슷해 보이지만, 세액공제처럼 일정 금액을 빼주는 것이 아니고, 산출 세액의 일정 비율을 감면한다는 점에서 약간의 차이가 있습니다.
2025년 주요 종합소득세 감면 제도
1. 창업중소기업 세액감면
- 대상 : 생애 최초 창업자(개인사업자·법인사업자)
- 감면율 : 지역(수도권 내 or 외), 연령, 업종에 따라 50~100% 감면
- 수도권 과밀억제권역 외 지역 : 청년(15~34세) 100%, 35세 이상 50%
- 수도권 과밀억제권역 : 청년 50%, 35세 이상 감면 없음
- 감면 기간 : 창업 후 최초 소득 발생 연도부터 5년간
- 2025년 변경 내용 : 수도권 내 창업 감면율은 2026년부터 추가 축소 예정 & 신성장서비스업의 추가 우대 감면율(초기 3년+25%P)은 2025년부터 종료
2. 중소기업 특별세액감면
- 대상 : 일정 업종의 중소기업(개인·법인)
- 감면율 : 업종, 지역, 기업 규모에 따라 10~30% 감면
- 특징 : 수도권 중소기업은 감면 대상 제외 & 업종별, 매출액별로 감면율이 다르니 적용 대상이라면 꼼꼼히 확인 필요
3. 중소기업 취업자 소득세 감면
- 대상 : 지정 업종 중소기업에 취업한 청년(15~34세), 60세 이상 고령자, 장애인, 경력단절여성
- 감면율 및 기간 : 청년 ▷ 취업 후 5년간 90% 감면(연 200만 원 한도) / 그 외 ▷ 3년간 70% 감면
- 신청 방법 : 사업장에서 홈택스에 감면 신청
4. 내일채움공제 근로소득세 감면
- 대상 : 중소·중견기업 근로자(5년 이상 근속)
- 감면율 : 청년 90%, 중견기업 청년 50%, 핵심인력 30~50%
- 적용 기간 : 2027년 12월 31일까지 추가 연장 & 가입 요건 완화(5년→3년 이상 근속)
5. 성과공유 중소기업 성과급 소득세 감면
- 대상 : 성과공유 중소기업 근로자(총급여 7천만 원 이하, 특수관계자 제외)
- 감면율 : 성과급의 50% 소득세 감면
6. 해외 우수 인재 유치 소득세 감면
- 대상 : 자연계·이공계·의학계 박사로 해외 5년 이상 연구 경력 후 국내 취업자
- 감면율 : 10년간 근로소득세 50% 감면
7. 자녀세액공제 확대 (2025년 개정)
- 대상 : 종합소득이 있는 거주자
- 공제금액 : 8세 이상 자녀·손자녀 1명당 10만 원 인상 / 1명 ▷ 연 25만 원, 2명 ▷ 연 55만 원, 3명 ▷ 연 95만 원
2025년 달라지는 주요 감면 제도
2025년에 달라지는 감면 제도의 주요 내용을 표로 간단히 요약해 드리겠습니다. :)
종합소득세 감면 신청 및 유의사항
- 신청 방법 : 감면 제도의 대부분은 세무신고 시 자동 적용되지만, 중소기업 취업자 소득세 감면 등은 홈택스에서 별도 신청이 필요합니다.
- 감면 혜택 중복 불가 : 일부 감면은 중복 적용이 불가하므로, 자신에게 가장 유리한 감면을 선택해야 합니다.
- 감면 요건 확인 : 업종, 지역, 연령, 기업 규모 등 요건이 매년 바뀌므로 최근 세법을 확인하는 것이 필수입니다.
- 세무사 상담 권장 : 감면 제도가 복잡하고 매년 개정되므로, 세무 전문가의 상담을 받는 것이 유리합니다.
종합소득세 감면 제도는
창업자, 중소기업 근로자, 청년, 고령자, 경력단절여성 등 다양한 계층을 대상으로 혜택을 주며
2025년부터 일부 제도가 강화 또는 축소되니, 잘 확인하시기 바랍니다!
받을 수 있는 감면 제도를 꼼꼼히 확인하고, 빠짐없이 신청해 절세하시길 바랍니다! :)
5월 종합소득세의 달을 맞아
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